Réforme des retraites 2023-2026 : le bilan complet, génération par génération

1. La loi n°2023-270 du 14 avril 2023 : ce qu'elle a vraiment changé

La loi de financement rectificative de la sécurité sociale pour 2023 (LFRSS 2023) est la réforme la plus contestée depuis 2010. Adoptée via l'article 49-3 de la Constitution, elle a modifié en profondeur les paramètres du régime général de retraite. Son entrée en vigueur progressive, commencée dès septembre 2023, affecte différemment chaque génération selon sa date de naissance et son âge de départ envisagé.

Contrairement à ce que ses détracteurs affirmaient, la loi n'a pas supprimé les départs anticipés pour carrière longue, inaptitude ou invalidité. Elle les a en revanche reconfigurés et, pour certains profils, rendu l'accès plus exigeant en termes de durée de cotisation.

Le relèvement progressif de l'âge légal

L'âge légal minimal de départ à la retraite passe de 62 à 64 ans selon un calendrier d'entrée en vigueur étalé sur plusieurs années. Le relèvement est de 3 mois par génération à compter des assurés nés en 1961. Un assuré né le 1er septembre 1961 doit ainsi attendre 62 ans et 3 mois, tandis qu'un assuré né en 1968 ou après ne peut partir avant 64 ans.

L'allongement de la durée de cotisation

La réforme a accéléré le calendrier d'allongement déjà prévu par la loi Touraine de 2014. Pour les assurés nés à partir de 1965, la durée requise pour le taux plein est désormais fixée à 172 trimestres (43 ans). Entre 1961 et 1964, le seuil était déjà en progression selon un calendrier intermédiaire.

Un trimestre peut être validé dès lors que le salarié a perçu une rémunération brute d'au moins 150 fois le SMIC horaire sur la période concernée — soit 1 690 € en 2026 pour valider un trimestre. Cette règle est distincte du nombre d'heures effectivement travaillées.

2. Les dispositifs maintenus ou renforcés

La carrière longue : des conditions resserrées mais préservées

Le dispositif carrière longue permet de partir avant l'âge légal aux assurés ayant commencé à travailler tôt. Quatre bornes de départ coexistent, selon l'âge de début de cotisation et la durée d'assurance atteinte :

• Départ à 58 ans : début avant 16 ans, durée cotisée ≥ 176 trimestres
• Départ à 60 ans : début avant 18 ans, durée cotisée ≥ 172 trimestres
• Départ à 62 ans : début avant 20 ans, durée cotisée ≥ 172 trimestres
• Départ à 63 ans : début avant 21 ans, durée cotisée ≥ 172 trimestres

Important : les trimestres rachetés à compter de 2008 ne sont pas comptabilisés dans la durée cotisée pour l'accès à la carrière longue, même s'ils sont pris en compte pour le calcul du taux de pension.

L'inaptitude, l'invalidité et l'incapacité permanente

Ces trois voies de départ anticipé ont été préservées intégralement. Les assurés reconnus inaptes au travail peuvent partir dès 62 ans au taux plein, quel que soit leur nombre de trimestres. Les invalides de 2e et 3e catégorie conservent le droit à une pension à taux plein dès 62 ans. En cas d'incapacité permanente ≥ 20 % reconnue par la CPAM, le départ à 60 ans au taux plein est possible.

La retraite progressive, dispositif en pleine expansion

La loi publiée au Journal officiel (JORFTEXT000050867000) a abaissé à 140 trimestres (au lieu de 150) le seuil d'accès à la retraite progressive. Ce dispositif, accessible dès 60 ans, permet de percevoir une fraction de sa retraite tout en continuant à travailler à temps partiel. Fin 2025, 62 000 assurés en bénéficiaient — soit le double de 2023. 52 % sont des femmes.

3. Le bilan chiffré trois ans après (données officielles)

Les premières données consolidées de la CNAV et du DREES (édition 2025) permettent d'esquisser un bilan provisoire de la réforme.

Un impact différencié selon les profils

L'analyse des flux de liquidation 2024 montre des effets très variables. Les cadres et professions libérales, disposant souvent de carrières complètes sans interruption, sont peu affectés par le relèvement de l'âge légal : leur durée de cotisation était déjà suffisante pour partir à taux plein à 62 ans avant la réforme. En revanche, les salariés aux carrières hachées — chômage répété, temps partiel, congés parentaux prolongés — voient leur situation se dégrader, l'âge légal relevé s'ajoutant à la difficulté d'atteindre les 172 trimestres.

Les femmes nées entre 1963 et 1968 constituent la population la plus touchée : elles cumulent des carrières souvent hachées (temps partiel, interruptions familiales) et un écart de pension déjà de 37 % inférieur à celui des hommes selon le DREES.

4. La suspension de 2026 : une correction politique partielle

La LFSS 2026 (loi n°2026-XXX, JORF du 31 décembre 2025) a introduit une suspension du relèvement de l'âge légal pour les générations 1964 à 1968. Cette mesure, présentée comme un geste social, permet à ces assurés de liquider leur retraite à 62 ans à compter du 1er septembre 2026, sous réserve de disposer des 172 trimestres requis pour le taux plein.

La suspension ne supprime pas la décote : un assuré né en 1966 qui partirait à 62 ans sans les 172 trimestres verrait sa pension réduite de 1,25 % par trimestre manquant. La suspension concerne uniquement l'âge légal, pas la durée de cotisation.

Qui peut concrètement en bénéficier ?

Un assuré né en 1965 ayant débuté sa carrière à 22 ans (carrière continue de 43 ans) dispose en 2026 de 172 trimestres. Il peut demander sa retraite dès le 1er septembre 2026 à 61 ans et demi environ — puisqu'il a déjà 61 ans. La suspension lui permet donc de liquider presque immédiatement, sans attendre 63 ans et 3 mois.

À l'inverse, un assuré né en 1964 avec 155 trimestres validés ne peut pas partir à 62 ans au taux plein. Il devra soit attendre 67 ans (âge du taux plein automatique), soit accepter une décote.

5. Ce qui reste inchangé pour les actifs nés après 1968

Pour les personnes nées à partir de 1969, la réforme s'applique intégralement sans modification. L'âge légal de 64 ans reste en vigueur. Trois leviers doivent être anticipés :

• La surcote : travailler au-delà du taux plein génère 1,25 % de majoration par trimestre supplémentaire, sans plafond depuis 2023
• Le rachat de trimestres : deux options (durée seule, ou durée + salaire annuel moyen), déductible fiscalement l'année du versement
• La retraite progressive : accessible dès 60 ans avec 140 trimestres pour combiner temps partiel et fraction de pension

6. Questions pratiques fréquentes

Comment vérifier son nombre de trimestres ?

Le Relevé de Situation Individuelle (RIS) est disponible sur info-retraite.fr dès 35 ans. Il recense tous les droits accumulés dans les régimes obligatoires. Des anomalies fréquentes concernent les périodes de chômage partiel, les congés maternité avant 2012, et les trimestres de salariés agricoles. En cas d'anomalie suspectée, une demande de régularisation peut être adressée à la caisse compétente avec les justificatifs de carrière.

Faut-il anticiper un départ avant ou après septembre 2026 pour les générations concernées ?

Un assuré né en 1964 ou après ne peut pas bénéficier de la suspension en liquidant avant le 1er septembre 2026 : la mesure ne s'applique qu'aux demandes de liquidation reçues à compter de cette date. En revanche, un assuré à qui il manque quelques mois pour atteindre l'âge de la suspension peut avoir intérêt à attendre septembre 2026 plutôt que de partir à taux réduit.